증여세 계산기
증여재산가액과 관계를 입력하면 증여재산공제와 누진세율을 적용한 예상 증여세를 바로 계산합니다.
계산기 입력
결과
- 납부할 증여세
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- 과세표준
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- 산출세액
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증여세율표 (과세표준 기준)
증여재산가액과 관계를 계산하면 과세표준과 산출세액, 납부세액을 보여줍니다.
증여세는 어떻게 계산하나요?
증여세는 (증여재산가액 − 증여재산공제) × 누진세율 − 누진공제로 계산합니다. 먼저 증여재산에서 관계별 공제를 빼 과세표준을 구하고, 과세표준 구간에 맞는 10~50% 세율을 적용합니다. 자진신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받습니다. 예를 들어 성인 자녀에게 5억원을 증여하면 공제 5,000만원을 뺀 4억5,000만원이 과세표준이 되고, 산출세액 8,000만원에서 신고세액공제를 반영해 약 7,760만원을 납부합니다.
관계별 증여재산공제는 얼마인가요?
증여받는 사람과 증여자의 관계에 따라 10년간 합산 기준으로 공제 한도가 정해집니다. 배우자 공제가 6억원으로 가장 큽니다.
| 관계 | 증여재산공제(10년) |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 성인 자녀(직계비속) | 5,000만원 |
| 미성년 자녀 | 2,000만원 |
| 부모(직계존속) | 5,000만원 |
| 기타 친족 | 1,000만원 |
증여세율은 몇 퍼센트인가요?
증여세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 5단계 누진세율입니다. 상속세와 세율이 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억~5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5억~10억원 | 30% | 6,000만원 |
| 10억~30억원 | 40% | 1억6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6,000만원 |
증여재산가액별 증여세는 얼마인가요?
성인 자녀에게 증여할 때(공제 5,000만원, 자진신고 3% 반영) 예상 납부세액은 아래와 같습니다.
| 증여재산가액 | 과세표준 | 산출세액 | 납부세액(3% 공제) |
|---|---|---|---|
| 1억원 | 5,000만원 | 500만원 | 약 485만원 |
| 2억원 | 1억5,000만원 | 2,000만원 | 약 1,940만원 |
| 3억원 | 2억5,000만원 | 4,000만원 | 약 3,880만원 |
| 5억원 | 4억5,000만원 | 8,000만원 | 약 7,760만원 |
| 10억원 | 9억5,000만원 | 2억2,500만원 | 약 2억1,825만원 |
배우자는 6억원까지 공제되어 6억원 이하 증여는 증여세가 없습니다. 미성년 자녀는 공제가 2,000만원으로 작아 같은 금액이라도 세금이 더 큽니다.
증여세는 언제까지 신고하나요?
증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 예를 들어 3월 10일에 증여받았다면 6월 30일까지입니다. 기한 내에 신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받고, 기한을 넘기면 신고불성실·납부지연 가산세가 부과됩니다.
증여세를 줄이는 방법은 무엇인가요?
공제 한도를 10년 단위로 활용하는 것이 핵심입니다. 증여재산공제는 10년간 합산되므로, 미리 나눠 증여하면 과세표준을 낮출 수 있습니다. 또 증여 후 10년이 지나면 공제 한도가 새로 생깁니다. 다만 자녀 결혼·출산 시에는 혼인·출산 증여재산공제(추가 1억원)를 함께 활용할 수 있으니 요건을 확인하세요.
계산 기준 (2026년 가정)
- 증여재산공제: 배우자 6억, 성인 자녀 5천만, 미성년 자녀 2천만, 직계존속 5천만, 기타 친족 1천만(10년 합산)
- 세율: 1억 이하 10% ~ 30억 초과 50% 누진
10년 내 동일인 증여 합산, 혼인·출산 공제, 재산 평가 등은 반영되지 않은 단순 추정치입니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 확인하세요.
업데이트 및 이용 안내
- 마지막 업데이트:
- 공제·세율 기준은 2026년 세법 가정이며, 개정 시 결과가 달라질 수 있습니다.
- 결과는 주요 항목만 반영한 참고용 추정치이며 세무 신고·전문가 상담을 대체하지 않습니다.
- 계산식이나 공제 기준 오류는 [email protected]으로 제보해 주세요.
자주 묻는 질문
증여세는 어떻게 계산하나요?
증여재산가액에서 관계별 공제를 뺀 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용합니다. 자진신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받습니다.
성인 자녀에게 증여하면 얼마까지 공제되나요?
성인 자녀는 10년간 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원, 배우자는 6억원까지 공제됩니다.
증여세율은 몇 퍼센트인가요?
과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%입니다.
증여세는 언제까지 신고하나요?
증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 기한 내 신고 시 3% 세액공제를 받습니다.