상속세 계산법과 세율표, 면제 한도 총정리 (2026)

부모님 재산을 물려받을 때 가장 부담되는 것이 상속세입니다. 상속세는 공제 구조만 이해하면 대략 계산할 수 있고, 특히 배우자 유무에 따라 세금이 크게 달라집니다. 이 글은 2026년 기준 상속세 계산법과 공제, 세율표, 재산별 세금 예시를 정리합니다. 내 상황 기준 금액은 상속세 계산기에서 바로 확인하세요.

상속세는 어떻게 계산하나요?

상속세는 (상속재산가액 − 공제 합계) × 세율 − 누진공제로 계산합니다. 상속재산에서 일괄공제·배우자상속공제를 빼 과세표준을 구하고, 10~50% 누진세율을 적용한 뒤 자진신고하면 산출세액의 3%를 추가로 공제받습니다. 상속세율은 증여세율과 같습니다.

상속세는 얼마까지 안 내나요?

배우자와 자녀가 있으면 통상 10억원까지 상속세가 없습니다. 일괄공제 5억원에 배우자상속공제 최소 5억원이 더해지기 때문입니다. 배우자가 없고 자녀만 있으면 일괄공제 5억원까지는 상속세가 없습니다. 즉 같은 재산이라도 배우자가 있으면 세금이 크게 줄어듭니다.

상속세 공제에는 어떤 것이 있나요?

상속세의 핵심은 공제입니다. 대부분 일괄공제와 배우자상속공제로 과세표준이 크게 줄어듭니다.

상속세율표는 어떻게 되나요?

상속세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 5단계 누진세율이며, 증여세율과 같습니다.

배우자가 있을 때 상속재산별 상속세는 얼마인가요?

배우자와 자녀 2명이 있는 경우(일괄공제 5억 + 배우자공제, 자진신고 3% 반영) 예상 납부세액입니다.

배우자가 없을 때 상속세는 얼마나 커지나요?

배우자가 없고 자녀만 있으면 공제가 일괄공제 5억원뿐이라 세금이 커집니다. 아래는 배우자 없이 자녀만 상속받는 경우의 예상 납부세액입니다.

상속세는 언제까지 신고하나요?

상속개시일(사망일)이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 3월 10일에 상속이 개시되면 9월 30일까지입니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받고, 넘기면 가산세가 붙습니다.

상속세를 줄이는 방법은 무엇인가요?

사전 증여로 재산을 미리 분산하는 것이 대표적입니다. 다만 상속개시일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산되므로 장기 계획이 필요합니다. 배우자상속공제를 최대한 활용하고, 금융재산·동거주택 상속공제 등 요건에 맞는 공제를 빠짐없이 챙기는 것도 중요합니다.

함께 쓰면 좋은 계산기

• 상속세 계산기 — 상속재산·배우자·자녀 기준 예상 상속세
• 증여세 계산기 — 사전 증여 시 증여세 비교

정리

상속세는 일괄공제 5억과 배우자상속공제(최소 5억)를 기억하면 대략 감이 옵니다. 배우자가 있으면 10억, 없으면 5억까지 세금이 없고, 그 위로는 누진세율이 붙습니다. 내 상황 기준 예상 세액은 상속세 계산기에서 확인하고, 큰 금액은 세무 전문가와 상담하세요.