증여세 계산법과 세율표, 자녀 증여세 총정리 (2026)

자녀에게 목돈이나 부동산을 물려줄 때 가장 먼저 확인할 것이 증여세입니다. 증여세는 관계별 공제를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용해 계산하며, 같은 금액이라도 관계와 시점에 따라 세금이 크게 달라집니다. 이 글은 2026년 기준 증여세 계산법과 관계별 공제, 세율표, 금액별 세금 예시를 정리합니다. 내 조건 기준 금액은 증여세 계산기에서 바로 확인하세요.

증여세는 어떻게 계산하나요?

증여세는 (증여재산가액 − 증여재산공제) × 세율 − 누진공제로 계산합니다. 증여받은 재산에서 관계별 공제를 빼 과세표준을 구하고, 구간별 10~50% 세율을 적용한 뒤 자진신고하면 산출세액의 3%를 추가로 공제받습니다. 예를 들어 성인 자녀에게 5억원을 증여하면 공제 5,000만원을 뺀 4억5,000만원이 과세표준이 되고, 납부세액은 약 7,760만원입니다.

관계별 증여재산공제는 얼마인가요?

공제 한도는 증여받는 사람과 증여자의 관계에 따라 10년 합산 기준으로 정해집니다. 배우자 공제가 6억원으로 가장 큽니다.

증여세율표는 어떻게 되나요?

증여세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 5단계 누진세율이며, 상속세율과 같습니다.

자녀 증여세는 금액별로 얼마인가요?

성인 자녀에게 증여할 때(공제 5,000만원, 자진신고 3% 반영) 예상 납부세액입니다.

증여세는 언제까지 신고하나요?

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 3월 10일에 증여받았다면 6월 30일까지입니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받고, 넘기면 신고불성실·납부지연 가산세가 붙습니다.

증여세를 줄이는 방법은 무엇인가요?

공제 한도를 10년 단위로 나눠 활용하는 것이 핵심입니다. 증여재산공제는 10년간 합산되므로 미리 나눠 증여하면 과세표준을 낮출 수 있고, 마지막 증여 후 10년이 지나면 한도가 새로 생깁니다. 자녀 결혼·출산 시에는 혼인·출산 증여재산공제(추가 1억원)를 함께 쓸 수 있으니 요건을 확인하세요.

함께 쓰면 좋은 계산기

• 증여세 계산기 — 관계·금액별 과세표준과 납부세액
• 부동산 중개수수료 계산기 — 부동산 증여·매매 시 중개보수
• 자동차 취득세 계산기 — 차량 증여 시 취득세

정리

증여세는 관계별 공제와 누진세율만 이해하면 대략 계산할 수 있습니다. 배우자는 6억, 성인 자녀는 5,000만원까지 공제되고, 공제는 10년 단위로 다시 생긴다는 점을 활용하세요. 내 조건 기준 예상 세액은 증여세 계산기에서 확인하고, 큰 금액은 세무 전문가와 상담하는 것이 안전합니다.